1、可以。

(资料图片仅供参考)

2、一、一般来说，企业发生跨年度取得发票的情况有三种：第一种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，发票的项目栏填写的仍是上年发生的费用;第二种情况是上年度发生的费用等税前扣除项目，由于种种原因到次年才取得对方开具的发票，但发票的项目栏只填写相关的费用内容，并没有注明费用的所属期，很容易混淆为次年的费用;第三种情况是对方在上年度已经开具了发票，由于款项未全额支付等原因而拖延至次年才给发票。

3、二、跨越年度取得发票入账，在税收方面主要影响企业所得税。

4、由于企业所得税按年计算，分期预缴，在纳税年度内发票跨月入账，并不影响当年度所得税的计算。

5、对跨越年度取得发票入账，虽然不过是时间性差异，但影响不同纳税年度的配比和应纳所得税额的计算，有关税法的要求：根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定：“六、关于企业提供有效凭证时间问题企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。

6、扩展资料：增值税专用发票必须按下列规定开具：项目填写齐全，全部联次一次填开，上、下联的内容和金额一致。

7、2、字迹清楚，不得涂改。

8、如填写有误，应另行开具专用发票，并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。

9、如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的，也应按填写有误办理。

10、3、发票联和抵扣联加盖单位发票专用章，不得加盖其他财务印章。

11、根据不同版本的专用发票,财务专用章或发票专用章分别加盖在专用发票的左下角或右下角，覆盖“开票单位”一栏。

12、发票专用章使用红色印泥。

13、4、纳税人开具专用发票必须预先加盖专用发票销货单位栏戳记。

14、不得手工填写“销货单位”栏，用手工填写的，属于未按规定开具专用发票，购货方不得作为扣税凭证。

15、专用发票销货单位栏戳记用蓝色印泥。

16、5、开具专用发票，必须在“金额”、“税额”栏合计（小写）数前用“￥”符号封顶，在“价税合计（大写）”栏大写合计数前用“ ”符号封顶。

17、购销双方单位名称必须详细填写，不得简写。

18、如果单位名称较长，可在“名称”栏分上下两行填写，必要时可出该栏的上下横线。

19、6、发生退货，销售折让收到购货方抵扣联、发票的处理方法。

20、7、税务机关代开专用发票，除加盖纳税人财务专用章外，必须同时加盖税务机关代开增值税专用发票章，专用章加盖在专用发票底端的中间位置，使用红色印泥。

21、凡未加盖上述用章的，购货方一律不得作为抵扣凭证。

22、8、不得拆本使用专用发票。

23、参考资料来源：百度百科-增值税专用发票。

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